课程背景：
一家公司最昂贵的资产，就是她的股权。世界顶级富豪都是因为持有某些企业的股份，并在股份的溢价和升值之中，实现了财富梦想。
股权的财富效应散发着无穷的魅力，也具有极强的吸引力。企业可以借助股权去吸引优质的资源、高端的人才、丰厚的资金为我所用。
然而，在股权的操作上，也有很多人、很多企业走了弯路。这些弯路直接导致后续调整过程中付出了很大代价——既有时间和机会的代价，更有真金白银的税款缴纳。
如果在企业股权架构设计的当初，一次性想好，并且一次性想全，就能既保障创始人对公司的控制权，又可以在今后的任何方式运作中最大限度地减少税收负担。
本课程的宗旨就是帮助学员将控制权思维与节税思维有机地结合起来。
课程收益：
● 深入理解股权运作方法及其各环节的税负；
● 将股权的功能与税务处理同步考虑；
● 学会公司设立、扩张、收缩、上市、整合全过程的运作方法；
● 便览38家知名上市企业的股权架构实操。
课程风格：
▲聚焦实战：以知名上市企业的股权案例为蓝本，用法律原理进行精准分析；
▲观点鲜明：厘清股权调整法律风险的界限，指向具体操作方法；
▲落地为王：经典实操案例具有极强的模仿效用，学完即可使用。
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业家、MBA班、EMBA班、企业后备接班人、企业中高级管理人员、企业储备管理人员、资本运作、投融资等管理人员
课程方式：理论讲解+案例解析
第一讲：股权架构与税务筹划概要
案例：公牛集团股权架构解析
——股东结构、股东角色、股权架构演进
1. 股权架构的4个内涵
2. 关于股权与节税的4点共识
2. 分析股权架构的4个视角
第二讲：股权分红基础税政
1. 不同股东的股息红利税率——案例解析
2. 税收导管与税收透明体
3. 规避分红个人所得税常见做法剖析
4. 分红与缴税的纠结
第二板块：公司设立
第一讲：个人持股直接架构
案例分析：：银河科技的分红与转增
1. 所得税“交易分解理论”
2. 股权转让的个人所得税
3. 直接架构税务5大缺陷
案例分析：直接架构衍生的6大缺点
第二讲：持股公司间接架构
案例解析：持股公司间接架构的优点
案例解析：持股公司与家族公司
案例解析：直接架构与间接架构在不同场景下的比较分析
——反思公牛集团的股权架构
第三讲：有限合伙间接架构
1. 璞泰来新能源公司的股权架构设计与税的考量
2. 有限合伙企业及其纳税规则
——不重复纳税、可改变纳税地点、驾驭控制权
3. 有限合伙架构的缺点——案例解析
——税负比较优势、洼地政策不稳、税收立法滞后、权益保障欠缺
第三板块：公司扩张
第一讲：非货币资产出资
1. 未来科技公司出资的税负分析
——文件及优惠政策
2. 李博士专利出资的税负分析
——文件及优惠政策
3. 税负转嫁与反税负转嫁
4. 降低税负的路径
第二讲：增资扩股的纳税问题
1. 增资扩股的实操路径与财税处理——案例分析
2. 不公允增资的实操路径与所得税——案例分析
第三讲：对赌协议的纳税问题
1. 中国对赌第一案与对赌协议
2. 对赌的效力
——最高人民法院的判决、九民会议纪要
3. 对赌的税务处理
——对赌的4种模型与4种观点
——对赌税务司法实践
——海南航空收购案
第四板块：公司收缩
第一讲：资产出售与收购
1. 以股权转让方式转让土地——案例分析
——递延纳税与税负转移
2. 万科收购土地案——反税负转移
3. 税务局的态度和做法
4. 法院的态度极其判决
5. 资产买卖4个风险化解方法
第二讲：股权转让基础税政
1. 股东退出方式——实例解读
2. 股权转让予收购
3. 股权转让涉及税种
——以票控税、所得税、印花税
4. 所得税税政6要素解析
第三讲：股权转让收入与纳税
1. 转让价格与应税所得
——平价转让、以票控税的失灵
2. 股权转让2大征管利器
——先税务后工商、阴阳合同、核定收入
3. 如何界定股权转让“收入偏低”
——检测4步法
4. 转让价格的4类“正当理由”
——股权激励、近亲属、政策原因、自由裁量
第四讲：居民企业股东的股权转让
1. 拉卡拉公司上市前的资产剥离
2. 资产剥离如何缴纳所得税
3. 居民企业股东股转的3个节税方法
——分红法、转增法、撤资法
4. 节税方法的比较分析
第五讲：资产剥离与税务处理
1. 康鹏科技的资产剥离案例
2. 资产剥离的4种路径
——买卖、划转、投资、分立
3. 资产剥离税负的逐项解析
第五板块：公司上市
第一讲：顶层股权架构调整
1. 公牛集团的顶层股权架构调整复盘
2. 直接架构调整为间接架构
3. 平价转让与核定收入
4. 税务优化原则与视角
第二讲：股权底层架构调整
1. 新能源公司的顶层架构与底层架构
2. 顶层架构解析
——实际控制人、联合创始人、高管员工、财务投资人
3. 子公司股东变成母公司股东
——资产注入方式、税负比较
第三讲：股改转增与税务处理
1. 上市前股改方案——案例分析
2. 股改转增的税务处理
3. 留存收益转增股本
4. 资本公积转增股本
第四讲：股权激励的税务处理
1. 直接架构型的股权激励
——瑞和装饰公司案例分析
——税务处理文件
2. 有限合伙架构型的股权激励
——科沃斯公司案例分析
——税务处理及其难题
3. 上市公司股权激励税收
——万通液压公司案例分析
第六板块：公司整合
第一讲：债务负担条款与包税条款
1. 并购与重组的分别
2. 债务负担条款——山水地产股权转让案例
3. 包税条款——太重公司资产转让案例分析
4. 包税条款——佳家豪公司股权转让案例分析
第二讲：过渡期损益条款与交易节点条款
1. 过渡期损益条款
——华星燃气并购案例分析
2. 交易时间节点条款
——青岛金王收购案
第三讲：股权支付条款与特殊性税务处理
1. 财税（2009）59号文件
2. 股权支付与一般性税务处理
——银河控股收购案例分析
3. 股权支付与特殊性税务处理
——特殊性税务处理的5个条件
4. 现金支付、股权支付的税务处理规则
5. 特殊性税务处理与股权架构的关系
——环亚公司并购重组案例分析
第四讲：公司清算的税务问题
1. 公司解散注销与税务清结
2. 清算所得和损失
3. 股东分配剩余财产
课程复盘与答疑
崔甲生老师
高级经济师/律师资格
6年政府机关工作经历
18年上海市企业法律顾问
10年大庆油田法律顾问
先后担任16家大中型企业董事、监事
曾任：审计局 | 综合秘书、审计员
曾任：大庆油田法律顾问处|法规科长/工商科长/法律事务室主任
擅长领域：法律风险防控、民法典深度解析、企业合规体系建设、商业银行信贷合规、担保物权与债权管理、合同起草与审查能力训练、中共党史系列课程
◇ 代理诉讼案件400余起，胜诉率达95%以上。
◇参与企业重大经营决策的法律咨询论证20多项，涉及项目总金额1000多亿元，为项目提供法律建议300多条，保证项目的正常运作，无任何法律风险。
◇ 经典课程《企业法律风险防控指引》、《商务合同法律风险防控》、《人力资源法律风险防控》被工商银行、浦发银行、交通银行、大唐电力、哈电集团、中国烟草、国家电网、东北工业集团等30多家企业常年返聘，推动有关企业人力资源部与80000多人签订劳动合同，使劳动争议案件下降近50%。
◇ 经典课程《公司治理法律风险防控》、《民法典基本规则深度解析》、《担保制度案例解析》等课程被选为南京大学、同济大学、上海交通大学MBA、EMBA主干课程。
崔甲生老师拥有28年丰富的法律理论功底和办案实践经验，致力于企业法律风险防控研究，擅长根据企业运营特点，针对性提供合同、劳动用工等全面深入的法律专业知识和技能，找准法律风险点，及早防范，杜绝损失，为企业发展保驾护航，累计培训700多场次，授课学员40000余名，课程满意度95%以上。
同时，老师具有一定的严谨性和前瞻性，在社会保险法颁布之前就提出《关于规范企业用工社会保险的意见》，指导50多家企业对所用员工保险问题进行彻底清查，使企业在社会保险法颁布之后避免出现劳动争议。帮助15家企业完善决策管理、合同管理、财务管理、劳动人事管理等合规制度，助力企业实行可视化管理，合理避免企业经营中的风险。
实战经验：
“专业化”：崔老师拥有专业的律师背景，在大庆油田任职期间，负责起草油田管理方面法律文件，对涉及全油田的规范性文件进行法律审查，实现10年期间规范性文件处理零差错。对油田所属4000家企业进行工商登记规范化管理，并运用现代管理手段对企业进行实时无缝化管理，获得“中国石油天然气集团公司管理现代化成果一等奖”。
“成果化”：搭建集团股权架构和组织管理体系，建立各部门规章制度体系，并负责集团及子公司的股权管理，共出具法律意见书400余份、业务操作及实施方案500余份，解决民事、经济、劳动争议案件400多起，涉案总金额18亿元，助力集团避免、挽回经济损失3000余万元。
主讲课程：
《担保制度与债权管理》
《企业法律风险防控指引》
《保险法律法规通识课》
《工作与生活中的刑法》
《民法典基本规则深度解析》
《人力资源法律风险防控》
《合同法律基础系列课程》
《中小企业公司治理优化指南》
《老板和财务的法律必修课》
《建设工程施工合同（案例解析）》
《中央企业合规管理办法实务解读》
《中央企业及国企合规体系建设指引》
《股权激励全流程解析》
《股权架构与股权节税的同步运筹》
《公司股权设计与调整（案例导引与解析）》
授课风格：
▲浅入深出，循序渐进：将深奥的法律知识融汇到生活和工作经验当中；
▲聚焦实操，方法落地：将规避风险的方法直接演示给学员；
▲学员讨论，教师引导：渐次把学员导入法律的思维模式；
▲学员辩论，教师纠偏：直接肯定或否定学员以往的做法并给出直观建议；
▲亦庄亦谐，气氛活跃：让学员在轻松愉悦的情境中享受获取新知的快乐；
▲故事引导，法理解说：以经典故事阐释法理，通俗易懂。
